Новая форма счета-фактуры с 1 октября 2024 года
Начиная с 01.10.2024 плательщики НДС и налоговые агенты должны применять обновленную форму счета-фактуры, а также корректировочного счета-фактуры.
Изменен Перечень импортируемых товаров с уплатой НДС методом зачета
В Перечень импортируемых товаров, по которым НДС уплачивается методом зачета, включаются товары, производство которых отсутствует на территории РК,Read more
Прохождение камеральной проверки по возмещению НДС
Компания
Международная компания.
Деятельность: Оптовая торговля добавками.
Задачи
Прохождение налоговой проверки и возмещение НДС, заявленного к вычету во 2 квартале 2023 года. Ситуация осложнялась тем, что поставщик клиента подал в период проведения камеральной налоговой проверки уточнённую налоговую декларацию по НДС, обнулив данные книги продаж и вызвав налоговый разрыв.
Этапы работы
- Подготовка ответа на требование ИФНС.
- Подготовка документов для ответа на требование.
- Сопровождение клиента в ходе проведения выездного осмотра офиса, склада клиента.
- Подготовка документов и информации для отстаивание позиции клиента по вопросу корректности формирования налоговой базы по экспортным поставкам.
Результат: Сумма НДС возмещена в полном объеме (6,5 млн. рублей).
Прохождение камеральной проверки по возмещению НДС
Компания
Российская компания.
Деятельность: Оптовая торговля.
Задачи
Необходимо вернуть денежные средства на расчетный счет компании (возмещение НДС).
Срок: 3 месяца.
Этапы работы
- Подготовка содержания ответа на требование ИФНС.
- Подготовка документов для ответа на требование ИФНС.
- Сопровождение клиента в ходе проведения выездного осмотра офиса и склада клиента.
- Помощь генеральному директору в ходе допроса на комиссии в ИФНС по вопросу возмещения НДС.
Результат: Получение положительного Решения ИФНС о возмещении НДС в сумме 113 млн рублей и возврат денежных средств на расчетный счет компании.
Изменения налогового законодательства, вступающие в силу с 31 августа 2023 года
С 31 августа 2023 года вступает в силу ряд изменений налогового законодательства, которые могут затронуть многих налогоплательщиков.Read more
Компании в Казахстане: налогообложение, расчёт зарплаты, кадровый учёт, IT решения
Детали
Дата и время
18.04.2023 15:00-16:30
Язык
- Русский
Стоимость
Бесплатно
Платформа
MS Teams
00:00 Начало
02:21 Открытие бизнеса в Казахстане – Валентин Орлов
02:57 Виды предприятий в Казахстане
03:33 Виды разрешенной деятельности коммерческих организаций в Казахстане
04:51 Права участников на имущество коммерческих организаций
05:25 Хозяйственные товарищества: ТОО, коммандитное товарищество, ТДО
06:20 Особенности хозяйственных товариществ
07:35 Акционерные общества
08:55 Уставный капитал АО, виды акций
09:25 Производственный кооператив: особенности, обязанности и ответственность членов кооперативов
10:10 Этапы и сроки регистрации компании в Казахстане на примере ТОО
11:25 Выбор наименования ТОО
11:52 Определение категории субъекта частного предпринимательства: микро-, малый, средний, крупный бизнес
13:10 Подбор ОКЭД и системы налогообложения
14:38 Составление учредительных документов ТОО
16:30 Подготовка заявления на регистрацию ТОО, оформление ЭЦП, регистрация в налоговых органах
17:30 Открытие банковского счёта ТОО и заключение договора на обязательное страхование
18:12 Порядок регистрации ТОО через ЦОН (аналог МФЦ)
18:34 Порядок регистрации ТОО онлайн
19:15 Сроки регистрации ТОО
19:30 Что ещё нужно сделать после регистрации ТОО
20:51 Оформление генерального директора ТОО в Казахстане
22:47 Налоговое администрирование в Казахстане – Инна Федина
23:27 Закон о бухгалтерском учёте в Казахстане
31:56 Налоговое администрирование в Казахстане. Налоговая служба
33:40 Налоговые проверки и контроль в Казахстане
33:55 Критерии для налоговой проверки
34:38 Виды специальных налоговых режимов в Казахстане. Астана Хаб, малый бизнес
37:27 НДС в Казахстане
40:27 Электронные счета-фактуры (ЭСФ)
46:30 Особенности расчёта заработной платы и кадрового учёта в Казахстане – Ирина Тихомирова
47:02 Сроки, валюта, периодичность выплат зарплаты. Расчётные листки
50:05 Особенности приёма на работу и увольнения работников
57:03 Оплата отпусков, оплата за работу в выходные и праздничные дни
1:02:43 Налогообложение и отчётность по заработной плате в Казахстане
1:09:09 Офис в Казахстане. IT аспекты миграции сервисов – Александр Москальцов
1:09:50 Особенности рынка облачных услуг в Казахстане
1:13:15 Выбор между SaaS и IaaS. Опыт Konsu
1:20:35 Поиск и аренда офиса в Казахстане. Организация IT инфраструктуры
1:29:13 Решения 1С в Казахстане. 1С Фреш, SaaS, IaaS, локальные решения
1:33:56 Ответы на вопросы
1:34:26 Может ли быть директором ТОО иностранный гражданин и нужна ли ему виза?
1:35:21 С 1 апреля введены электронные накладные. Могут ли банки блокировать платёжки ТОО, если товары/услуги не используются на территории Казахстана?
1:37:38 Каковы последствия отсутствия учётной политики по бухгалтерскому учёту?
1:38:35 Если планируется импорт товара из РФ и экспорт в Турцию, то есть ли смысл становиться на учёт по НДС для оптимизации НДС?
1:40:30 Относятся ли услуги бизнес-авиации для российских юрлиц к санкционной деятельности?
1:41:00 Где подписывать трудовой договор в электронном виде?
1:41:32 Является ли трудовая книжка обязательным документом?
1:42:38 Можно ли делить ежегодный отпуск на части?
1:43:07 Минимальная зарплата 70000 тенге – это до вычета налогов?
1:43:33 Услуги регистрации ТОО в Казахстане
1:44:04 Как обстоять дела с покупкой лицензий Microsoft в Казахстане?
1:45:50 При каких условиях компания подлежит обязательному аудиту бух. отчётности?
1:47:58 Есть ли у Казахстана СОИДН с РФ, Турцией и Францией?
1:48:30 При каких условиях внешнеэкономическая сделка подлежит валютному контролю?
1:48:55 Импорт из РФ – можно ли брать в зачёт и возмещать из бюджета?
1:50:00 Какие суммы включаются в лимиты оборота по НДС?
1:51:40 Можно ли запланировать таможенный НДС при ввозе товара в Казахстан?
1:52:25 Насколько сложно найти складские помещения в Казахстане. В каком городе ситуация лучше?
Спикеры и темы
Валентин Орлов
- Cтарший юрист
Открытие бизнеса в Казахстане
- Виды предприятий в Казахстане
- Этапы и сроки регистрации компании в Казахстане на примере товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО)
- Оформление генерального директора в Казахстане
Инна Федина
- Директор департамента бухгалтерских услуг
Налоговое администрирование в Казахстане
- Принципы организации налогового контроля
- Категории субъектов предпринимательства
- Электронно-цифровая подпись
НДС
- Постановка на регистрационный учет по НДС в РК. Снятие с учета
- Объекты налогообложения, ставки
- Электронные счета фактуры
Ирина Тихомирова
- Тим-лидер команды по расчету заработной платы
Особенности расчета заработной платы и кадрового учета в Казахстане. Сравнение с практикой в России
- Сроки, валюта, периодичность выплат, расчетные листки
- Особенности при приеме/увольнении сотрудников
- Оплата отпусков, оплата за работу в выходные/праздничные дни и прочее
2. Налогообложение и отчетность по заработной плате
Александр Москальцов
- Руководитель IT-инфраструктуры
Офис в Казахстане: IТ аспекты
- Особенности рынка облачных услуг Казахстане: текущая ситуация, перспективы развития, сравнение рынка с рынком РФ
- Организация IT инфраструктуры офиса в Казахстане: опыт Konsu, уровень технической поддержки
- Решения 1С в Казахстане
Ответы на вопросы
Относятся ли услуги бизнес-авиации для российских юрлиц к санкционной деятельности?
Валентин Орлов: Между РФ и Казахстаном сохраняются как регулярные, так и чартерные перелеты. Казахстан не участвует в санкциях против России, однако придерживается принципа не позволять каким-либо компаниям использовать себя для обхода санкций. Санкции, введенные против РФ «недружественными странами», предусматривают запрет на продажу самолётов, запасных частей и оборудования российским авиакомпаниям. Также под запрет попадают их страхование и техобслуживание. Запрет на полеты российских авиакомпаний над ЕС и США стал причиной ввода контрсанкций для западных компаний на молеты над Россией. Многим иностранным компаниям все еще разрешено летать над Россией, тем не менее, даже те иностранные авиакомпании, которым разрешено летать в Россию, отменяют рейсы. Проблема в том, что страховые компании отказываются страховать полеты в Россию. Поэтому нельзя однозначно сказать будут ли относиться услуги бизнес-авиации конкретной компании к санкционному виду деятельности: это может зависеть как от самой компании, так и от ее конечных собственников, а также от заказчика услуги.
Какие суммы включаются в лимит оборота по НДС ?
Инна Федина: Товар, который будет импортироваться ТОО от росс. юр. лица – косметическая продукция. Здесь в РФ у нас этот экспорт идет с 0% ставкой НДС.
ТОО должно будет заплатить таможенный НДС при ввозе на территорию Казахстана?
Инна Федина: При закупке товара из стран ЕАС:
1) необходимо оформить СНТ (электронная) до пересечения границы с Казахстаном. (Машина не проедет если не будет оформлен данный документ)
2) товар пришел на склад ТОО – сдаем форму 328 (отчет по косвенным налогам) и оплачиваем НДС = 12% в налоговую и только после этих двух действий мы имеем право продавать свои товар от ТОО.
3) не имеет значение какой товар – все облагается 12%
При каких условиях компания подлежит обязательному аудиту бухгалтерской отчетности?
Инна Федина: Обязательному аудиту подлежат:
1. акционерные общества;
2. государственные предприятия на праве хозяйственного ведения с наблюдательным советом в сферах образования и здравоохранения;
3. страховые (перестраховочные) организации, страховые холдинги и организации, в которых страховая (перестраховочная) организация и (или) страховой холдинг являются крупными участниками, страховой брокер;
4. единый накопительный пенсионный фонд и профессиональные участники рынка ценных бумаг, созданные в организационно-правовой форме акционерного общества;
5. крупные участники управляющего инвестиционным портфелем;
6. в случаях, предусмотренных Кодексом Республики Казахстан «О недрах и недропользовании», юридические лица, обладающие правом недропользования на проведение операций по разведке и добыче углеводородов или разведке и добыче твердых полезных ископаемых
ЕС включил Россию в «черный список» юрисдикций. Возможно приостановление действия соглашений об избежании двойного налогообложения
14 февраля 2023 года Совет Европейского Союза («Совет ЕС») опубликовал пресс-релиз, в котором говорится, что Россия была включена в «черный список» несотрудничающих юрисдикций для целей налогообложения. По мнению властей ЕС Россия не стремится к решению вопросов, связанных с особым режимом для международных компаний в специальных административных районах («САР») для обеспечения соответствия критериям эффективного налогового управления Европейского Союза («ЕС»).Read more
НДС с электронных услуг, оказываемых иностранными компаниями российским клиентам
Электронные услуги, оказываемые иностранными компаниями на территории России, облагаются НДС. Для осуществления налогового контроля таких операций налоговое законодательство предусматривает обязанность постановки на налоговый учет иностранных организаций, которые являются исполнителями электронных услуг или посредниками, участвующими в расчетах. Read more
Изменения в льготах по НДС для иностранных компаний в 2021 году
С 2021 года изменяется льгота по НДС для передачи исключительных прав, а также прав пользования программами для ЭВМ и базами данных.
НДС на электронные услуги для иностранных компаний
С 1 января 2019 года «налог на Google» будет распространяться на всех покупателей электронных услуг иностранных компаний. Иностранные организации обязаны будут регистрироваться в налоговых органах, самостоятельно рассчитывать и уплачивать российский НДС вне зависимости от того, кто является контрагентом по сделке: физическое лицо, юридическое или индивидуальный предприниматель.Read more