Консультации по налогам для IT компаний

  • Консультации по возможности получения льгот, их размерам и процедурам
  • Аккредитация в Министерстве цифрового развития РФ
  • Юридические действия по внесению в реестр российского ПО
  • Проверка соответствия критериям для получения аккредитации IT-компании и включения в реестр российского ПО
  • Мониторинг соответствия критериям для пользования льготами

Услуги Konsu:

  • Аккредитация в Минцифры
  • Включение в реестр российского ПО
  • НДС
  • Налог на прибыль
  • Страховые взносы
Получить коммерческое предложение
Tax advisory for it companies russia cis konsu financial legal consulting services

Аккредитация в Минцифры

Процедура аккредитации

Необходимо лично, заказным письмом по почте, либо по электронной почте в виде отсканированных подписанных документов подать в Минцифры:

Срок – до 30 дней

Поддержка Konsu

  • Проверка соответствия компании критериям для получения аккредитации
  • Подготовка документов
  • Подача документов в Минцифры
  • Подготовка пояснений и дополнительных документов (по необходимости)
  • Получение выписки из реестра аккредитованных организаций
  • Мониторинг соответствия требованиям законодательства для сохранения аккредитации
Поручить юристу пройти аккредитацию

Реестр российского ПО

О реестре

Реестр российского ПО создан в целях:

  • «расширения использования российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных,
  • подтверждения их происхождения из Российской Федерации,
  • оказания мер государственной поддержки правообладателям программ для электронных вычислительных машин или баз данных«

(статья 12.1 149-ФЗ от 27.07.2006)

Срок: до 70 дней

Поддержка Konsu

  • Проверка соответствия ПО и компании требованиям для включения в реестр
  • Внесение программы в реестр российского ПО
Поручить юристу внесение в реестр

НДС

Для российских IT компаний

  • С 2021 года реализация российских программ и баз данных (далее — ПО и БД) не облагается НДС
  • Для освобождения от НДС необходимо внести ПО и БД в реестр российского ПО.
  • Льгота по НДС распространяется на всю цепочку поставки вендор — дистрибьютор — интегратор (письмо ФНС N СД-4-3/20902@ от 18.12.2020)

Исключения: ПО и БД для поиска продавцов и покупателей, рекламы товаров и заключения сделок не освобождаются от налогообложения НДС даже если включены в реестр российского ПО.

Для иностранных IT компаний

Если программное обеспечение не включено в реестр российского ПО, то компания обязана платить НДС. Возможные ситуации:

  • Если иностранная компания оказывает электронные услуги российскому заказчику через российского, либо иностранного посредника, то отчитываться и уплачивать НДС будет посредник;
  • Если иностранная компания самостоятельно продаёт ПО российскому покупателю, то это признаётся оказанием услуг в электронной форме и иностранная компания обязана становиться на учёт в ФНС, отправлять декларации по НДС и уплачивать его.

Российские покупатели иностранного ПО имеют право на вычет по НДС при условии соблюдения иностранным продавцом требований НК РФ.

Поддержка Konsu

Консультации по НДС для IT

Налог на прибыль

Для российских IT компаний

Российские IT компании платят налог на прибыль по общей ставке 20%. Льготная ставка (3%) применяется при соблюдении условий:

  • Успешной аккредитации в случае лишения аккредитации налог на прибыль будет пересчитан с начала текущего налогового периода
  • Не менее 90% доходов за отчётный период получено от деятельности в сфере IT
  • Среднесписочная численность — не менее 7 человек

Поддержка Konsu

Наши юристы и специалисты по налогообложению могут проконсультировать:

  • по критериям и порядку расчёта показателей
  • по требованиям и процедурам аккредитации
  • по порядку применения льгот: период, расчёт налогооблагаемой базы
  • по возможностям совмещения нескольких особых режимов налогообложения (УСН, ОЭЗ, Сколково и т.д.)
Консультации по налогу на прибыль для IT

Для иностранных IT компаний

Налогообложение иностранных компаний может осуществляться по НК РФ, либо в соответствии с международными договорами об избежании двойного налогообложения. Иностранным организациям, ведущим деятельность в РФ необходимо учитывать риски образования постоянных налоговых представительств.

Поддержка Konsu

Наши налоговые консультанты могут помочь выбрать оптимальный режим налогообложения для иностранных IT компаний в РФ.

Страховые взносы

Для российских IT компаний

Условия получения льгот те же, что и по налогу на прибыль. Льготные ставки:

  • ОПС 6% (без льгот — 22%)
  • Социальное страхование 1,5% (без льгот — 1,8% — 2,9%)
  • ОМС 0,1% (без льгот 5,1%)

Общая нагрузка на ФОТ при применении льгот: 7,6% (без льгот 29,8% — 30%)

Для иностранных IT компаний

Для иностранных IT компаний не предусмотрено льгот по взносам.

Для российских компаний с иностранным учредителем возможен вариант включения в реестр МСП и получения льгот по страховым взносам по этому основанию. Для этого компания должна соответствовать критериям МСП. Для включения в реестр потребуются услуги аудитора. Наши аудиторы имеют право представлять сведения в ФНС для внесения компаний с иностранным участием в реестр МСП.

Услуги по включению в реестр МСП

Лидирующие позиции

Konsu — одна лидирующих консалтинговых компаний в России. Мы входим в следующие списки рейтингового агентства «Эксперт РА»:

  • ТОП-10 в аутсорсинге бухгалтерии
  • ТОП-10 в аутсорсинге расчёта зарплаты
  • ТОП-15 в финансовом консалтинге
  • ТОП-15 в юридическом консалтинге