IT公司的税务咨询
- 就优惠政策的可得性、规模和程序进行咨询
- 经俄罗斯联邦数字发展部认证
- 将俄罗斯软件列入登记册的法律行动
- 检查是否符合获得IT公司认证和列入俄罗斯软件登记册的标准
- 检测是否符合享受优惠政策的标准
Konsu服务：
- 经财政部认证
- 俄罗斯软件列入登记册
- 增值税
- 所得税
- 保险费
经俄罗斯联邦数字发展、通信和大众媒体部认证
认证程序
必须亲自、通过挂号信或以扫描签名文件的形式通过电子邮件提交给俄罗斯联邦数字发展、通信和大众媒体部：
- 声明（表格来自俄罗斯联邦数字发展、通信和大众媒体部网站）
- 公司出具的由高管签署的证明（表格来自俄罗斯联邦数字发展、通信和大众媒体部网站）
期限—不超过30天
Konsu支持
- 检查公司是否符合获得认可的标准
- 编写文件
- 向俄罗斯联邦数字发展、通信和大众媒体部提交文件
- 编写解释和补充文件（必要时）
- 收到经认证组织登记册的摘录
- 监督是否符合维持认证的法例要求
俄罗斯软件登记册
关于登记册
创建俄罗斯软件登记册的目的是：
- “扩大使用俄罗斯程序用于电子计算机和数据库，
- 确认他们来自俄罗斯联邦，
- 向电子计算机或数据库软件的权利持有人提供国家支助措施
（2006年7月27日第149-FZ条第12.1款）
期限：最多70天
增值税
对于俄罗斯IT公司
- 自2021年起，俄罗斯程序和数据库（以下简称软件和数据库）的实施无需缴纳增值税
- 为免征增值税，必须将软件和数据库列入俄罗斯软件登记册。
- 增值税优惠适用于供应商-分销商-集成商的整个供应链（联邦税务局2020年12月18日N SD-4-3/20902@号函）
特殊情况：用于搜索卖家和买家、商品广告和完成交易的软件和数据库即使列入俄罗斯软件登记册，不免征增值税。
对于国外IT公司
如果软件未列入俄罗斯软件登记册中，则公司有义务缴纳增值税。可能的情况：
- 如果外国公司通过俄罗斯或外国中间商向俄罗斯客户提供电子服务，则由中间商报销费用并缴纳增值税；
- 如果外国公司自行向俄罗斯买家销售，则视为以电子形式提供服务，外国公司有义务在联邦税务局注册，发送增值税申报表，并支付。
外国软件的俄罗斯买家有权扣除增值税，前提是外国卖方遵守俄罗斯联邦税法的要求。
Konsu支持
- 缴税咨询-与联邦税务局互动时提供支持，并计算在俄罗斯联邦建立工作的最佳选择
- 会计外包-提交增值税申报
- 外包财务职能-财务主任服务
- 根据《会计准则》、《国际财务报告准则》和《美国公认会计原则》进行审计
- 优化创建常驻代表处的风险
所得税
对于俄罗斯IT公司
俄罗斯IT公司按20%的总税率缴纳所得税。在满足以下条件的情况下，适用优惠率（3%）：
- 成功认可，如被撤销认可，从当课税期开始时，重新计算利润税
- 报告期内，至少90%的收入来自IT业务
- 平均人数-至少7人
Konsu支持
我们的律师及税务专业人士可提供意见：
- 关于计算指标标准和程序
- 关于认证要求和程序
- 关于享受优惠的程序：期限、计税基数
- 关于合并几种特殊税收制度（综合预算指标、经济特区、斯科尔科沃等）的可能性
对于国外IT公司
外国公司的税收可以根据俄罗斯联邦税法或根据避免双重征税的国际条约进行。在俄罗斯联邦开展业务的外国组织需要考虑设立永久税务代表处的风险。
Konsu支持
我们的税务顾问可以帮助您为俄罗斯联邦的外国IT公司选择最佳税收制度。
保险费
对于俄罗斯IT公司
获得优惠的条件与利润税相同。优惠费率：
- 强制养老金保险 6%（无优惠-22%）
- 社会保险1.5%（无优惠-1.8%-2.9%）
- 强制性医疗保险0.1%(无优惠5.1%)
使用优惠时的薪金支付基金总压力：7.6%（无优惠29.8%-30%）
对于国外IT公司
对于外国IT公司，未规定缴费优惠。
对于拥有外国创始人的俄罗斯公司，可以选择将其列入中小企业登记册，并在此基础上获得保险费优惠。为此，公司必须符合中小企业的标准。为列入登记册，将需要一名审计师提供服务。我们的审计师有权向联邦税务局提交信息，以便将外国参与的公司列入中小企业登记册。
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