Валютный контроль

Содержание

01:54 Ведение воинского учёта в организациях. Изменения 2023 года
02:23 Нормативно-правовые акты на основе которых ведётся воинский учёт
03:30 Штрафы для работодателей и работников за нарушения в сфере ведения воинского учёта
06:06 Кто такие военнообязанные(призывники) и кто подлежит воинскому учёту
10:30 Воинский учёт для проживающих за рубежом (и тех, кто выезжает на срок более 6 месяцев), ГПХ, совместителей
13:55 Виды воинского учёта: общий и специальный
14:34 Документы для ведения воинского учёта
+ постановка компании на учёт
+ определение региона постановки на воинский учёт
25:10 Обязанности работодателя – отчётность для военкомата, ведение учёта, план работы по ведению воинского учёта
29:30 Рекомендации по контрактам с нерезидентами. Валютный контроль
30:35 Расчёты с нерезидентами по импортным и экспортным контрактам (товары, услуги)
32:30 Важные элементы импортных и экспортных контрактов
34:00 Изменения, которые нужно зарегистрировать и внести в раздел 1 ведомости банковского контроля
35:23 Фиксация отклонений и невозможности выполнения обязательств по импортным и экспортным контрактам
37:12 Расчёты по договорам займа
38:22 Фиксация отклонений и невозможности выполнения обязательств по договорам займа
39:30 Зачёт встречных требований иными способами
41:15 Расчёты с нерезидентами не через банк, в котором зарегистрирован контракт
44:24 Ответы на вопросы
45:20 Будет ли меняться минимальный возраст призывников с 18 на 21 год?
46:07 Если сотрудник-женщина при приёме скрыла наличие медицинского образования (к примеру она устраивалась на должность секретаря), нужно ли вести по ней воинский учёт?
47:10 Какие штрафы будут, если компания не встанет на воинский учёт?
47:56 Надо ли сдавать отчёты в военкомат, если в компании нет призывников и военнообязанных (нужна ли нулевая отчетность)?
49:10 Будет ли работодатель нести ответственность в случае, если работник не показал диплом с воинской специальностью? Имеет ли право отказать в приёме на работу в случае отказа принести такой диплом?
50:50 Нужно ли регистрировать обособленное подразделение в военкомате или можно вести по головной компании?
51:24 Обязательно ли компании регистрироваться в военкомате?
52:00 Что будет если не регистрироваться, не вести воинский учёт?
52:32 В каких случаях военкомат может прийти с проверкой?
54:35 Можно ли подавать по почте уведомления о приёме/увольнении/изменении данных?
54:55 Если работник не предоставляет сведения работодателю, то будет ли ответственность у работодателя?
56:03 Организация ещё ни разу не отчитывалась по воинскому учёту. С чего начать и что нужно сделать?
57:56 Наш банк не проводит расчёты в евро. Как перевести деньги контрагенту-нерезиденту?
58:56 В какой срок необходимо подать данные о смене генерального директора по воинскому учету?
1:00:17 Есть ли лимиты на остатки денежных средств при перечислении контрагентам-нерезидентам?
1:01:27 В каких случаях требуется предоставлять СВО в банк?
1:01:50 В каких случаях следует подавать СВД в банк?
1:02:35 Воинский учет по работникам, постоянно проживающим за рубежом. Что делать с ними?
1:04:25 В паспорте нет отметок о воинском учете и он ничего не сообщает. Что делать работодателю?
1:05:30 У женщины нет отметок в паспорте, не предоставлен диплом. Что делать работодателю?
1:06:30 Работник не сообщает изменения в своем статусе. Что делать работодателю?
1:07:44 Законны ли требования банков о соблюдении порога 10 млн в месяц при прикращении обязательств по зачёту?
1:08:09 Во всех ли банках нужно подавать СВД в банк?
1:08:47 База данных по бронированию граждан. Если компания внесена в нее, то нужно ли подавать уведомления о смене ГД?
1:11:33 Доверенность для снятия с воинского учёта – только на родственников или на кого угодно?
1:12:07 Если сотрудник непризывного возраста, но в паспорте нет отметок о снятии, то нужно ли ему идти ставить отметку?
1:12:45 Что делать, если сотрудник скрывает образование или наличие документов воинского учета?
1:14:00 Сотрудник предоставляет паспорт с пустой 13 страницей. Что делать работодателю?
1:15:34 Сотрудник непризывного возраста ссылается на п.3 закона о воинской обязанности и отказывается проставлять печать в паспорт о снятии с учёта. Что делать?
1:16:58 Если у нас 20 официанов-женщин без образования, то нужно каждую проверять на наличие учётных специальностей?
1:19:10 В каком возрасте мужчина перестает быть военнообязанным, если он никогда не становился на воинский учёт?

Вопрос об обособленных подразделениях в Москве

Вопрос: Управа города Москвы выдала нам справку о том, что мы внесены в базу данных по бронированию граждан, справка действительна по 01.11.2024, однако сотрудник Управы утверждает, что мы должны заново подавать карточку предприятия при открытии ОП и ставить его на учет в управу, смене ген. директора. Верно ли это и подтверждается ли законодательными актами, т.е. если мы каждый месяц в период действия справки о постановки на учет в Управе будем открывать обособленные подразделения, мы каждую обособку должны там ставить на учет?

Ответ: Относительно воинского учета обособленных подразделений нормативно-правовых указаний нет. Не запрещено вести воинский учет как по регионам присутствия ОП, так и по одному региону, где находится головное подразделение. Рекомендуем согласовывать вопрос ведения воинского учета по ОП с вашим военкоматом и Управой, так как могут быть частности, которых придерживаются конкретные военкоматы/Управы.

Если Обособленное подразделение не является юридическим лицом – то отдельно ставить его на воинский учет и подавать карточку учета организации по форме 18 не нужно. За ОП ведет воинский учёт головное предприятие.

Содержание

00:00 Начало
01:17 Взаимодействие с юридическими лицами-нерезидентами в Казахстане
01:58 Импорт/экспорт товара: практические аспекты
02:10 Импорт
04:54 Сопроводительная накладная на товары (СНТ)
06:54 Экспорт
08:10 Перечень изъятий
10:48 Документооборот с нерезидентами
11:05 Корпоративный подоходный налог
11:40 Ставки корпоративного подоходного налога
14:35 Обязательные документы, необходимые для применения Конвенции (СоИДН)
16:34 Пошаговая инструкция по запросу сертификатов резидентства
20:16 Условия для применения конвенции и минимизации налоговых рисков
21:55 Сделки с аффилированными лицами
24:25 Валютный контроль в Казахстане
25:30 Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Общие положения
31:02 Операции движения капитала
33:13 Регистрация валютного договора в Национальном Банке РК
35:59 Отчётность о движении капитала для Национального Банка РК
37:02 Ответственность за нарушения валютного контроля
38:30 Импортно-экспортный валютный контроль
39:26 Требование получения учетных номеров
42:00 Репатриация национальной валюты
43:00 Ответственность за нарушения по репатриации
43:51 Учетные номера для счетов в иностранных банках
45:13 Отчётность юрлиц по счетам в иностранных банках за пределами РК
45:44 Ответственность за нарушения по уведомлениям и отчётам о счетах в иностранных банках
46:35 Противодействие легализации доходов, полученных преступным путём. AML. Финансовый мониторинг
53:50 Ответы на вопросы
54:05 Вопрос об особых условиях международного финансового центра в Астане
56:10 Необходимо ли регистрировать договор при изменении предмета обязательств, если это является операцией по движению капитала?
56:54 Если сначала сумма договора не попадала под требования мониторинга, а после изменений стала – надо ли регистрировать договор?
57:26 Можно ли регистрировать договоры по ЭДО в Нацинальном Банке Казахстана?
57:43 Попадают ли свободные торговые зоны ОАЭ в перечень офшоров?

Ответы на вопросы

Расскажите, пожалуйста, про юридические лица на базе Международного финансового центра Астана (МФЦА) – действительно ли там оффшорная схема, что платится только 3% с оборота и нет других налогов, в т.ч. зарплатных и нет роялти на закупку ПО? Какие есть ограничения? Есть ли ограничения на работу на территории Казахстана?

По вопросу корпоративного подоходного налога:

Участники МФЦА до 1 января 2065 года освобождаются от уплаты КПН по доходам, полученным от оказания на территории МФЦА следующих финансовых услуг:

• банковские услуги исламского банка;
• услуги перестрахования и страховые брокерские услуги;
• услуги по инвестиционному управлению активами инвестиционных фондов, их учету и хранению, а также обеспечению выпуска, размещения, обращения, выкупа и погашения ценных бумаг инвестиционных фондов;
• брокерские и/или дилерские, андеррайтинговые услуги;
• другие финансовые услуги, определяемые совместным актом МФЦА, центрального уполномоченного органа по государственному планированию и государственного органа, осуществляющего руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет (на текущую дату утвержден перечень, состоящий из 33 категорий финансовых услуг, оказываемых участниками МФЦА, доходы от которых освобождены от уплаты КПН).

Также до 1 января 2065 года освобождаются от уплаты КПН следующие сопутствующие услуги, оказываемые органам МФЦА и/или участникам МФЦА: юридические, аудиторские, бухгалтерские, консалтинговые.

Вышеназванные услуги, оказываемые участниками МФЦА, также освобождаются от уплаты НДС. А также освобождаются по налогу на имущество и земельному налогу по объектам, расположенным на территории МФЦА.

В целях применения льгот участники МФЦА ведут раздельный учет доходов.

По вопросу зарплатных налогов и обязательных платежей:

Иностранцы, являющиеся работниками МФЦА, до 1 января 2065 года освобождаются от уплаты индивидуального подоходного налога (ИПН) по доходам от деятельности в МФЦА по трудовому договору, заключенному с участником МФЦА, оказывающим определенные финансовые услуги. Соответственно, граждане Казахстана и иностранцы, работающие в МФЦА, которые не подпадают под вышеуказанное исключение, уплачивают ИПН.

Акты МФЦА не содержат каких-либо положений, касающихся порядка выплаты пенсионных взносов, социального налога, социальных отчислений, взносов и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование. Соответственно, порядок выплаты вышеуказанных налогов и иных обязательных отчислений и взносов регулируется соответствующими нормативно-правовыми актами Казахстана.

По вопросу роялти на закупку ПО:
Налоговое освобождение не распространяется на доходы нерезидентов – поставщиков товаров и услуг участников МФЦА, которые подлежат обложению у источника выплаты.

Регистрировать договор в Национальном банке можно только на бумаге? Нет ли электронного документооборота с Национальным банком?

Да, регистрация в электронном виде тоже возможно посредством портала Национального Банка – https://nbportal.nationalbank.kz/

Подпадают ли свободные торговые зоны (FTZ) в ОАЭ (не Дубай) в перечень оффшоров или все-таки это разные понятия?

Нет, свободные торговые зоны в ОАЭ не подпадают в печень оффшорных зон в РК.

Белиз попадает в список оффшоров?

Да, государство Белиз по законодательству РК является оффшорной зоной.