Оформление внутригрупповых расходов
Услуги по документальному оформлению расходов на услуги управления и другие услуги, централизовано оказываемые внутри группы компаний
- Анализ расходов на услуги управления и прочие услуги, централизовано оказываемые внутри группы компаний
- Оформление экономического обоснования расходов
- Налоговая экономия:
- Налог на прибыль — до 20% от расходов по договорам управления (Management Fee)
- НДС — вычет по расходам на услуги внутри группы компаний
Налогообложение расходов по услугам внутри группы компаний
Наиболее часто группы компаний централизуют в материнской компании:
- Управление
- Финансовый менеджмент
- IT администрирование и поддержку
- Консультирование по производству
- HR
- Маркетинг и управление брэндом
- Обучение
Расходы на переданные функции оформляются договорами на услуги управления между головной и дочерними компаниями. Централизованные расходы могут быть учтены для снижения налога на прибыль при условиях:
- Экономической обоснованности
- Документального подтверждения
Учет и оплата расходов без их оформления и обоснования рискован и может быть квалифицирован налоговыми органами как скрытые дивиденды. При таком подходе налоговые обязательства дочерней компании в России могут составить до 50% от стоимости внутригрупповых услуг. Кроме того, в этих случаях компаниям могут угрожать доначисления и штрафы.
Лидирующие позиции
Konsu – одна из лидирующих консалтинговых компаний в России. Мы входим в следующие списки рейтингового агентства «Эксперт РА»:
- ТОП-10 в аутсорсинге бухгалтерии
- ТОП-10 в аутсорсинге расчёта зарплаты
- ТОП-15 в финансовом консалтинге
- ТОП-15 в юридическом консалтинге
Услуги по документальному оформлению внутригрупповых расходов
- Ревизия расходов по услугам, оказываемым по договору с материнской компанией
- Изучение политики и практики группы компаний по распределению расходов на централизованные функции между компаниями группы
- Построение системы измерения объема и стоимости оказываемых по договору услуг
- Доработка содержания договоров с материнской компанией в части структуры услуг и структуры вознаграждений
- Оформление экономического обоснования расходов по переданным функциям с учётом нашего опыта сопровождения налоговых проверок и судебных разбирательств
- Подготовка отчетности и сбор подтверждающих документов по каждому виду оказываемых услуг в формате, согласованном с головной компанией
- Организация регулярного сбора подтверждающих документов
- Подготовка регламента взаимодействия с ФНС с учётом всех процессуальных аспектов
- Подготовка к проверкам
- Предоставление документов и информации в рамках налоговых проверок и проверок по ТЦО
- Создание «защитных файлов» на случай претензий со стороны налоговых органов
Свяжитесь с нами для получения консультации по учету в налогообложении расходов на внутригрупповые функции.