Трансфертное ценообразование
Помогаем устранить риски:
- Выявляем взаимозависимых лиц и контролируемые сделки;
- Проводим сравнительный анализ трансфертных цен, включая анализ рынка и расчет показателей компании;
- Готовим документацию по трансфертному ценообразованию;
- Обновляем документацию по трансфертному ценообразованию;
- Готовим уведомления о контролируемых сделках;
- Готовим 3-уровневую документацию.
Требования по трансфертному ценообразованию в России
Компании, заключающие сделки с взаимозависимыми иностранными компаниями, должны подавать документы в налоговый орган для проверки цен в таких сделках. Несоответствие трансфертной цены рыночному уровню может свидетельствовать о минимизации уплачиваемых налогов.
Группы риска по проверке цен
- Внешняя торговля товарами мировой биржевой торговли;
- Сделки с оффшорами;
- Компании с большими оборотами по контролируемым сделкам.
Срок подачи отчётности
- 28 марта – срок подачи декларации по налогу на прибыль. В декларацию следует включить корректировки налога, связанные с отклонением трансфертных цен от рыночного уровня;
- 20 мая – срок подачи уведомления о контролируемых сделках;
- 1 июня – начало проверок по контролируемым сделкам. К этой дате необходимо подготовить документацию, обосновывающую уровень цен. Компания обязана предоставить документы в течение 30 дней после запроса налоговой.
Штрафы за занижение налогов
Если в ходе проверки выявлено занижение налога по причине несоответствия трансфертных цен рыночному уровню, то налоговый орган вправе взыскать недоплаченный налог, основываясь на рыночной цене, а также оштрафовать организацию.
Штраф составляет 40% от суммы неуплаченного налога
Подготовка 3-уровневой документации
Компании, являющиеся членами международных компаний с общим оборотом более 750 млн евро, должны предоставлять отчётность:
- Уведомление об участии в международной группе компаний.
- 3 уровня отчетности по трансфертному ценообразованию:
- Страновой отчёт;
- Глобальную документацию;
- Национальную документацию.
Устранение рисков трансфертного ценообразования
Организация освобождается от штрафов, если предоставляет документацию, обосновывающую рыночный уровень примененных трансфертных цен.
Мы предлагаем поддержку во всех необходимых действиях, связанных с отчетностью по трансфертному ценообразованию и подготовкой к налоговому контролю.
Наши услуги по трансфертному ценообразованию:
- Выявление взаимозависимых лиц и контролируемых сделок;
- Подготовка уведомления о контролируемых сделках;
- Сравнительный анализ трансфертных цен, включая анализ рынка и расчет показателей компании;
- Подготовка документации по трансфертному ценообразованию;
- Обновление документации по трансфертному ценообразованию.
Наши эксперты в сфере ТЦО
Специалисты Konsu имеют большой опыт налогового консультирования компаний с иностранным участием, анализа трансфертного ценообразования и подготовки документации согласно международным концепциям, разработанным ОЭСР, и положениям налогового законодательства России.
Лидирующие позиции
Konsu – одна лидирующих консалтинговых компаний в России. Мы входим в следующие списки рейтингового агентства «Эксперт РА»:
- ТОП-10 в аутсорсинге бухгалтерии
- ТОП-10 в аутсорсинге расчёта зарплаты
- ТОП-15 в финансовом консалтинге
- ТОП-15 в юридическом консалтинге